สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรก ปี 2568

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรก ปี 2568

เข้าใจ “สิทธิประโยชน์ทางภาษีบ้านหลังแรก” ก่อนตัดสินใจซื้อ

การซื้อบ้านหลังแรกถือเป็นก้าวสำคัญในชีวิตของใครหลายคน ไม่ว่าจะเป็นบ้านเดี่ยว ทาวน์โฮม หรือคอนโดมิเนียม ล้วนเป็นทรัพย์สินที่มีมูลค่าสูง และต้องใช้เงินก้อนใหญ่ในการลงทุน ดังนั้น “สิทธิประโยชน์ทางภาษี” จึงเป็นสิ่งที่รัฐบาลจัดขึ้นเพื่อช่วยแบ่งเบาภาระผู้ซื้อบ้าน โดยเฉพาะกลุ่มที่เพิ่งเริ่มต้นสร้างครอบครัวหรือกำลังซื้อที่อยู่อาศัยเป็นของตนเอง

ในปี 2568 รัฐบาลยังคงมีมาตรการสนับสนุนผู้ซื้อบ้านหลังแรกในหลายรูปแบบ ทั้งการ ลดหย่อนภาษีเงินได้, ลดค่าธรรมเนียมการโอน, และ ลดค่าจดจำนอง ซึ่งเป็นประโยชน์โดยตรงที่ผู้ซื้อควรศึกษาให้เข้าใจก่อนตัดสินใจซื้อบ้าน

1. ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรก

สิทธิ์ลดหย่อนภาษีนี้จัดขึ้นเพื่อให้ผู้ที่ซื้อบ้านหลังแรกสามารถนำยอดชำระบางส่วนไปลดหย่อนภาษีเงินได้ประจำปีได้ โดยมีเงื่อนไขดังนี้

เงื่อนไขผู้มีสิทธิ์

• ต้องเป็น บุคคลธรรมดาสัญชาติไทย

• ต้องไม่เคยมีกรรมสิทธิ์ในบ้านหรือคอนโดมาก่อน

• ซื้อบ้านหรือคอนโดที่มี มูลค่าไม่เกิน 5 ล้านบาท

• ซื้อและโอนกรรมสิทธิ์ภายในปีภาษีนั้น ๆ

สิทธิ์ที่ได้รับ

• สามารถนำ เงินต้นที่ชำระเพื่อซื้อบ้าน ไปใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี

• ใช้ลดหย่อนได้ต่อเนื่องตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร

• ต้องแนบหลักฐานการชำระเงินกู้ (เช่น ใบรับรองดอกเบี้ยเงินกู้จากธนาคาร) ในการยื่นภาษีประจำปี

ตัวอย่างการคำนวณ

หากคุณมีรายได้ต่อปี 600,000 บาท และมีการชำระเงินต้นบ้านหลังแรก 100,000 บาท
คุณสามารถนำยอดนี้ไปหักออกจากรายได้ก่อนคำนวณภาษีได้ ทำให้ภาระภาษีลดลงตามอัตราภาษีเงินได้ของคุณ

2. ลดค่าธรรมเนียมการโอนกรรมสิทธิ์

ตามประกาศของกระทรวงการคลังและกรมที่ดิน ได้มีมาตรการ ลดค่าธรรมเนียมการโอน สำหรับบ้านหรือคอนโดที่มีมูลค่าไม่เกิน 3 ล้านบาท

อัตราปกติ

• ค่าธรรมเนียมการโอน = 2% ของราคาประเมินกรมธนารักษ์

อัตราหลังลด

• ลดเหลือเพียง 0.01% ของราคาประเมิน (เฉพาะบ้านใหม่จากโครงการที่เข้าร่วมมาตรการของรัฐ)

ตัวอย่าง

บ้านราคาประเมิน 2,000,000 บาท

• ปกติ: 2% = 40,000 บาท

• หลังลด: 0.01% = 200 บาท

ช่วยประหยัดได้กว่า 39,800 บาท ซึ่งถือเป็นสิทธิประโยชน์ที่มีผลอย่างมากต่อผู้ซื้อบ้านหลังแรก

3. ลดค่าจดจำนองบ้าน

นอกจากค่าธรรมเนียมโอนแล้ว ผู้ซื้อบ้านที่ต้องจดจำนองกับธนาคารเพื่อกู้ซื้อบ้าน ยังได้รับสิทธิลดค่าจดจำนองจากเดิม 1% เหลือเพียง 0.01% สำหรับที่อยู่อาศัยราคาไม่เกิน 3 ล้านบาท ภายใต้โครงการส่งเสริมของรัฐ

ตัวอย่าง

บ้านมูลค่า 2,000,000 บาท

• ค่าจดจำนองปกติ 1% = 20,000 บาท

• หลังลดเหลือ 0.01% = 200 บาท
  รวมแล้วสามารถประหยัดได้เกือบ 19,800 บาท

4. สิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน

อีกหนึ่งสิทธิ์สำคัญที่ผู้กู้ซื้อบ้านหลังแรกทุกคนควรใช้ให้เป็นประโยชน์ คือ สิทธิลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัย

รายละเอียดสิทธิ์

• นำ ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน ไปลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี

• ใช้ได้กับทั้งบ้านเดี่ยว ทาวน์โฮม และคอนโด

• ต้องเป็นบ้านที่กู้เพื่อ “อยู่อาศัยจริง” เท่านั้น

เอกสารที่ต้องใช้

• หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้จากธนาคาร (ออกทุกสิ้นปี)

• หลักฐานการผ่อนชำระ (เช่น สลิปชำระเงิน หรือใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์)

สิทธินี้สามารถใช้ควบคู่กับสิทธิ์ “ลดหย่อนจากเงินต้น” ได้ หากเข้าเงื่อนไขทั้งสองกรณี

5. สิทธิประโยชน์เพิ่มเติมจากภาครัฐและสถาบันการเงิน

ในบางปี ภาครัฐและธนาคารอาจออกมาตรการสนับสนุนเพิ่มเติม เช่น

• สินเชื่อดอกเบี้ยต่ำสำหรับบ้านหลังแรก

• โครงการบ้านล้านหลัง โดยธนาคารอาคารสงเคราะห์ (ธอส.)

• มาตรการภาษีเพื่อกระตุ้นอสังหาริมทรัพย์ ในช่วงเศรษฐกิจชะลอตัว

ดังนั้น ก่อนตัดสินใจซื้อ ควรติดตามข่าวสารจาก กรมสรรพากร, กระทรวงการคลัง, และ ธนาคารของรัฐ เพื่อไม่พลาดสิทธิประโยชน์ใหม่ ๆ ที่อาจประกาศใช้ในระหว่างปี

เคล็ดลับสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรก

1. ตรวจสอบสิทธิ์ของตนเองว่าตรงตามเงื่อนไขหรือไม่ เช่น มูลค่าทรัพย์สินและวันโอนกรรมสิทธิ์

2. เตรียมเอกสารภาษีให้ครบก่อนยื่นภาษีประจำปี เพื่อไม่เสียสิทธิ์ลดหย่อน

3. วางแผนการเงินล่วงหน้า เพราะแม้จะมีสิทธิ์ภาษีช่วยลดภาระ แต่ยังมีค่าใช้จ่ายอื่น เช่น ค่าประกันชีวิตคู่เงินกู้ หรือค่าธรรมเนียมธนาคาร

4. หากซื้อบ้านในโครงการใหม่ ควรถามเจ้าหน้าที่ขายโดยตรงว่า “บ้านหลังนี้เข้าร่วมมาตรการลดภาษีของรัฐหรือไม่”

สรุป

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรกในปี 2568 ถือเป็นมาตรการสำคัญที่ช่วยให้คนไทยสามารถมีบ้านได้ง่ายขึ้น ทั้งในรูปแบบของ การลดหย่อนภาษีเงินได้, การลดค่าธรรมเนียมโอน, และ การลดค่าจดจำนอง

การทำความเข้าใจสิทธิ์เหล่านี้อย่างละเอียดจะช่วยให้คุณวางแผนการซื้อบ้านได้อย่างมีประสิทธิภาพ ประหยัดค่าใช้จ่าย และใช้ประโยชน์จากสิทธิภาษีได้เต็มที่ ซึ่งไม่เพียงช่วยลดภาระในระยะสั้น แต่ยังเป็นการเริ่มต้นชีวิตเจ้าของบ้านอย่างมั่นคงและมีวางแผนทางการเงินที่ดีตั้งแต่ก้าวแรก
เลือกบ้านโครงการที่น่าสนใจติดต่อเรา : www.kudsanhome.com